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《财务报表分析与企业经营决策》
2015-05-09 16:36    点击:

财务报表来自于企业的经济活动,而且必须回到企业的经济活动中去,指导企业的经济活动,才能真正体现财务报表分析的价值所在。该课程突破传统财务报表分析只分析财务报表,不能解决企业实际经营问题的缺陷,力求将财务报表分析与企业经营决策紧密结合,从财务咨询电话:010-57100393 张老师
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适合对象:财务总监、总会计师、注册会计师、财务经理、总经理、注册会计师、财务主管等
课程特色:    
该课程采用国际通行的教学法,绝大部分以国内国际知名上市公司公开的报表为数据来源进行分析,通过分析,掌握规律,增强实践能力;
    该课程运用真实证明传统的财务报表分析方法存在的缺陷,以及对企业经营决策的误导。并从全新的视角提出财务报表分析的新思维与新方法,使人耳目一新的感觉。
财务报表来自于企业的经济活动,而且必须回到企业的经济活动中去,指导企业的经济活动,才能真正体现财务报表分析的价值所在。该课程突破传统财务报表分析只分析财务报表,不能解决企业实际经营问题的缺陷,力求将财务报表分析与企业经营决策紧密结合,从财务的视角谈经营,从经营的视角读报表,将财务分析与企业经营决策两者完美对接,真正学以致用。具体来说,不仅帮助学员从报表中发现企业经营中存在的问题,而且,围绕企业融资、投资、经营和分配等活动,结合报表提出独到的决策思路与方法。真正使财务报表分析能为企业高层的决策服务。
该课程同时告诉大家如何识别虚假报表,然后将虚假的报表还原成真实的报表后,再进行财务分析与决策。否则,财务分析不仅不能帮助我们决策,反而会误导我们的投资及经营决策。
 
课程大纲:
 
第一部分  财务报表概述
1. 哈佛财务分析框架
2. 财务报表分析的逻辑思路与切入点
3. 财务报表的三大功能
4. 财务报表分析的三元素
5. 财务报表三元素与企业价值管理
6. 财务报表三元素与企业财务危机
7. 如何把握经济景气、股市行情与财务报表之间的关系
8. 识别虚假财务报表的整体思路
9. :微软公司与通用、福特等的财务报表比较分析
10. :四川长虹财务报表分析
 
第二部分  资产负债表分析与经营决策
        一、现金
        1.企业经营成功的关键是现金与非现金资产的结合
        2.GE的现金管理
       3.集团公司现金管理体制
        4.现金消失的五条路径
        5.现金回流的五条路径
        6.如何保持现金平衡
        7.企业融资路线图
        8.现金的战略管理
        9.现金周转模型及对利润的影响
        10.京瓷、丰田、李嘉诚、微软、万科、联想等公司的现金管理策略
        二、预付账款
1.预付帐款中存在的陷阱
2.预付账款的审计预期
3.:分析云南铜矿的预付账款对企业利润和现金流的影响
        三、从应收票据看企业市场竞争力
        1.如何从应收票据、应收账款和预收账款看企业的竞争力;
        2.格力等优秀企业的应收票据管理策略
        四、应收账款
        1.应收账款是为扩大销售进行的投资,是经营风险的转移
        2.以应收账款的高增长换取销售额和利润的增长不可取
        3.企业应收账款管理中存在的问题及对策
        4.应收账款与企业经营方式、经营风险
        :从四川长虹的应收账款透视其经营策略及其惨痛教训
        案例:如何通过改造经营模式来加强应收账款的管理
        五、存货
        1.采购环节的存货分析与管控
        案例:日本京瓷的采购策略、
案例:戴尔公司采购策略
        2.生产环节的存货分析与管控
        案例:海尔的零库存是灵丹妙药吗?
        3.环节的存货分析与管控
        案例:万科的存货管理策略
        4.存货积压对利润的影响
        案例:康佳彩电存货积压对利润的短期和长远影响
        5.存货结构分析与企业经营状况
        6.存货分析综合案例:康佳彩电的库存分析与管理
        六、固定资产
        1.固定资产投资与市场的培育要匹配
        案例:某啤酒厂的失败案例
        案例:某造纸厂的成功案例
        2.如何实现固定资产的综合成本最优
        案例:华润电厂
        案例:西南航空公司
        3.如何提高固定资产的利用率
        案例:联邦快递
        案例:华润电厂
        案例:西南航空公司
        4.固定资产折旧政策对利润的影响
        5.失败在过度投资固定资产的3个理由
        6.解开蓝田的固定资产之秘
        7.固定资产折旧政策解析
        8.固定资产投资规划
        七、长期股权性质投资
        1.投资分类与企业的选择
        2.股权投资的扁平化
        3.巴菲特现金与利润平衡的投资艺术
        4.李嘉诚的投资组合艺术
        5.丰田的先行投资原则
        6.史玉柱的投资理念
7.长期投资的目的
        8.如何检视长期投资的品质优劣
        9.对外投资多的企业如何保持高股价
        10.善用合并报表,了解投资绩效
        11.集团公司如何设置合理的企业架购
        八、商誉与企业并购
        案例:青岛海尔
        九、资产结构对企业的经营方式、赢利模式的影响
        案例:华联综超与大商股份
       十、传统的短期偿债能力分析中存在的误区
        案例:沃尔玛还不起钱?
        十一、如何确定合理的资产负债率水平
        案例:十家美国上市公司的负债水平分析及其内在规律
        十二、应付账款中的风险控制
        案例:普尔斯马特倒闭案件解析
        十三、如何检视企业负债的安全性
        案例:中石化与IBM
        案例:集团公司的真实负债率如何测算?
        十四、资产负债表类型的划分
        十五、所有者权益
1. 企业的三大杠杆效应
2. 从股权杠杆检视企业的治理能力
案例:王永庆的台塑集团下属企业的治理水平
3. 如何推行平衡股利政策
4. 从股东权益构成透视企业实力
案例:沃尔玛与金蝶软件比较分析
第三部分  利润表分析与经营决策
        一、营业收入
        1.营业收入的分析思路
        2.企业的组合分析
        案例:沃尔玛的组合分析
        3.企业连接经营
案例:麦当劳的策略分析
案例:零售业的类金融分析
        4.营业收入真实性分析
        案例:蓝田股份与银广夏的虚假报表识别
       5.营业收入与获利哪一个更重要?
       二、营业成本
        1.营业成本与产品质量的关系
        2.变动成本与产品定价
        3.亏损的产品可以停产吗?
        4.如何选择好产品
        5.企业战略与营业成本控制
        案例:北京物美与沃尔玛
        二、投资收益
        1.从合并报表与单个报表的逻辑关系中分析投资收益的真实性
        2.从投资收益与营业利润的互补关系中分析投资收益的真实性
        案例:解析科龙电器的投资收益
        三、期间费用
        1.费用的与企业形态有关
        2.管理费用与企业发展阶段有关
        3. 财务费用与企业不同阶段的融资风险
        4.减法式的成本削减对策为什么总失败
        5.期间费用分析的几种思路与方法
        6.如何通过流程化管理降低期间费用
        7.丰田汽车如何节省研发费用
        8.如何降低企业财务费用
        四、新会计准则下的利润结构分析体系
        1.新准则下营业利润分析中的误区
2.利润结构的内在质量
        3.利润结构的资产增值质量分析
        4.利润结构现金获取质量分析
        案例:美的电器
        五、盈余质量分析
        1.公司所采用的会计政策的稳健性分析
        2.主要会计报表相关项目金额的分析
        3.利润的含金量分析
        4.企业操纵盈余的十大信号
        案例:美的电器与格力电器的盈利质量的比较分析
 
第四部分  现金流量表分析与经营决策
 
        一、经营活动的现金流量分析
        二、投资活动的现金流量分析
        三、融资活动现金流量分析
        四、企业不同发展阶段的现金流特征
        五、增长时期的现金流特征
        六、下降时期的现金流特征
        七、平稳时期的现金流特征
        八、亏损企业的现金流特征
        九、通货膨胀下的现金流特征
        十、如何获取更多的经营活动的现金流?
        案例:沃尔玛的经营活动现金流分析
        十一、虚假现金流量表的识别
        案例:蓝田的现金流分析
        十二、通过现金流量表来验证资产负债表与利润表项目的真实性
        案例:某上市公司的现金流量真实性分析
 
第五部分 价值分析与企业价值决定
一、为什么要关注企业的价值
二、企业价值决定的主要因素
三、净资产报酬率与企业价值
四、成长性与企业价值
五、风险与企业的价值
案例: 微软与三大汽车公司的企业价值对比分析
案例:中国移动与中国联通企业价值对比分析

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